公务员和事业单位的个人所得税的问题，请教有关部门 (1人在浏览)

[我爸是校长]

1、 打电话问过地税部门的，每年四次的块日补贴（中秋、国庆，元旦，春节）也要算进去交税。
问：福利性收入不是明文写着免税？
2、 如第一条的推算，过年的1800也要算进个税，再如果过年前一个月又提前发一个月的工资， 那么，当月就要两个月工资带社保再加1800春节福利，另人教师的也像去年及时的发职效工资。 问： 那些快退休的高级老师不是要按超2万的纳税了？

3、 现在的工资是没扣社保和公积金的，这些也算入纳税总额？上个学期，教师的7月社保，有一部份镇的是交到学校然后人工上交的，之后又在工资卡扣了。那么，如果这钱退回来到工资卡（到现在没退），是不是也要加收税。
4、 教师的职效工资。估计很多老师都花得差不多了，也是同样的问题，这个月交个人所得税也是工资再加上4800元（半年平均数）来算吗？如果拿的是一等职效比如半年说5600元，又要加算吗？
问：那么拿奖就等受罚？


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[20082008]

教师的职效工资 也要纳税？？？？？

怎么没有听说的？？？

 

[凉雪]

八项规定，明文规定：不准发放节日补贴！但下面根本当此规定为耳边风，照发无故！

看来下面大过中央？

看来，这个规定不是针对在编人员，而是针对我们此类编外人员？

什么世道。。。。。。。

 

[凉雪]

八项规定，明文规定：不准发放节日补贴！但下面根本当此规定为耳边风，照发无故！

看来下面大过中央？

看来，这个规定不是针对在编人员，而是针对我们此类编外人员？

什么世道。。。。。。。

 

[凉雪]

前面已经在线向中央纪委监察部询问过此事，但石沉大海，也不清楚何故。

 

[温家大少]

老师好

 

[温家大少]

老师好

 

[温家大少]

老师好

 

[温家大少]

老师好

 

[20082008]

四次的块日补贴（中秋、国庆，元旦，春节）也要算进去交税???

这样交税 合法吗？

还有这样纳税是地方税局的行为？还是全区的税局的行为？

怎么有一些学校的又没有见说要交税。

 

[新闻哥]

整天都在说老师工资，烦不烦啊，这里是老师论坛吗？分明有人炒作的，想把老师引起社会的关注。

 

[东南西北]

QUOTE(新闻哥 @ 2015年12月14日 Monday, 01:56 PM)
整天都在说老师工资，烦不烦啊，这里是老师论坛吗？分明有人炒作的，想把老师引起社会的关注。

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现在是说交所得税，你急什么急

 

[东南西北]

这贴问得好，电白的税收就是乱来，跟国家政策背道而驰！

 

[我不是强盗]

QUOTE(凉雪 @ 2015年12月14日 Monday, 11:21 AM)
八项规定，明文规定：不准发放节日补贴！但下面根本当此规定为耳边风，照发无故！

看来下面大过中央？

看来，这个规定不是针对在编人员，而是针对我们此类编外人员？

什么世道。。。。。。。

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有补充文件，反腐不能革掉职工的福利。

 

[凉雪]

QUOTE(我不是强盗 @ 2015年12月14日 Monday, 04:34 PM)
有补充文件，反腐不能革掉职工的福利。

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有吗？？
标准文件在那里？
怎么我们没有听到如此文件下来？

 

[我不是强盗]

QUOTE(凉雪 @ 2015年12月14日 Monday, 04:48 PM)
有吗？？
标准文件在那里？
怎么我们没有听到如此文件下来？

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偷偷拦截了吧？
中国现有的职工福利，大体有三类：
　　①为职工生活提供方便，减轻家务劳动而举办的集体福利设施，如食堂、托儿所、幼儿园、浴室等。
　　②为解决职工不同需要，减轻其生活费用开支而建立的各种福利补贴制度，如生活困难补助制度、部分地区职工宿舍冬季取暖补贴制度、职工探亲假制度、上下班交通费补贴制度等。
　　③为活跃职工文化娱乐生活而建立的各种文化体育设施，如文化宫、俱乐部、图书馆、球场等。
　　福利应分为法定福利与补充福利。法定福利亦称基本福利，是指按照国家法律法规和政策规定必须发生的福利项目，其特点是只要企业建立并存在，就有义务、有责任且必须按照国家统一规定的福利项目和支付标准支付，不受企业所有制性质、经济效益和支付能力的影响。法定福利包括：
　　① 社会保险。包括生育保险、养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险以及疾病、伤残、遗属三种津贴。
　　② 法定节假日。按照1999年国务院令270号颁布的《全国年节及纪念日放假办法》，全年法定节假日为10天。
　　③ 特殊情况下的工资支付。是指除属于社会保险，如病假工资或疾病救济费（疾病津贴）、产假工资（生育津贴）之外的特殊情况下的工资支付。如婚丧假工资、探亲假工资。
　　④工资性津贴，包括上下班交通费补贴、洗理费、书报费等。
　　⑤ 工资总额外补贴项目：
　　A．计划生育独生子女补贴；
　　B．冬季取暖补贴。
　　补充福利是指在国家法定的基本福利之外，由企业自定的福利项目。企业补充福利项目的多少、标准的高低，在很大程度上要受到企业经济效益和支付能力的影响以及企业出于自身某种目的的考虑。
　　补充福利的项目五花八门，可以见到的有：交通补贴；房租补助；免费住房；工作午餐；女工卫生费；通讯补助；互助会；职工生活困难补助；财产保险；人寿保险；法律顾问；心理咨询；贷款担保；内部优惠商品；搬家补助；子女医疗费补助等。
　　有文章认为，中国职工福利事业的经费来源主要有以下几方面：
　　①国家提供给各单位的基本建设费用中，与职工基本生活有关的必要的非生产性建设投资费用。
　　②国家为解决职工生活福利问题专门建立的一项基金，即企业的职工福利基金、国家机关和事业单位的职工福利费。企业的职工福利基金，按照国家规定的比例从企业利润中提取。国家机关和事业单位的职工福利费，有的按职工人数提取，有的是按工资总额的一定比例提取。
　　③机关的行政经费、企业的管理费和事业单位的事业费中的一部分。
　　④工会经费的一部分。
　　⑤福利设施本身的收入，如电影、溜冰和某些文艺演出、体育竞赛活动所得的收入。

 

[凉雪]

QUOTE(我不是强盗 @ 2015年12月14日 Monday, 04:59 PM)
偷偷拦截了吧？
中国现有的职工福利，大体有三类：
　　①为职工生活提供方便，减轻家务劳动而举办的集体福利设施，如食堂、托儿所、幼儿园、浴室等。
　　②为解决职工不同需要，减轻其生活费用开支而建立的各种福利补贴制度，如生活困难补助制度、部分地区职工宿舍冬季取暖补贴制度、职工探亲假制度、上下班交通费补贴制度等。
　　③为活跃职工文化娱乐生活而建立的各种文化体育设施，如文化宫、俱乐部、图书馆、球场等。
　　福利应分为法定福利与补充福利。法定福利亦称基本福利，是指按照国家法律法规和政策规定必须发生的福利项目，其特点是只要企业建立并存在，就有义务、有责任且必须按照国家统一规定的福利项目和支付标准支付，不受企业所有制性质、经济效益和支付能力的影响。法定福利包括：
　　① 社会保险。包括生育保险、养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险以及疾病、伤残、遗属三种津贴。
　　② 法定节假日。按照1999年国务院令270号颁布的《全国年节及纪念日放假办法》，全年法定节假日为10天。
　　③ 特殊情况下的工资支付。是指除属于社会保险，如病假工资或疾病救济费（疾病津贴）、产假工资（生育津贴）之外的特殊情况下的工资支付。如婚丧假工资、探亲假工资。
　　④工资性津贴，包括上下班交通费补贴、洗理费、书报费等。
　　⑤ 工资总额外补贴项目：
　　A．计划生育独生子女补贴；
　　B．冬季取暖补贴。
　　补充福利是指在国家法定的基本福利之外，由企业自定的福利项目。企业补充福利项目的多少、标准的高低，在很大程度上要受到企业经济效益和支付能力的影响以及企业出于自身某种目的的考虑。
　　补充福利的项目五花八门，可以见到的有：交通补贴；房租补助；免费住房；工作午餐；女工卫生费；通讯补助；互助会；职工生活困难补助；财产保险；人寿保险；法律顾问；心理咨询；贷款担保；内部优惠商品；搬家补助；子女医疗费补助等。
　　有文章认为，中国职工福利事业的经费来源主要有以下几方面：
　　①国家提供给各单位的基本建设费用中，与职工基本生活有关的必要的非生产性建设投资费用。
　　②国家为解决职工生活福利问题专门建立的一项基金，即企业的职工福利基金、国家机关和事业单位的职工福利费。企业的职工福利基金，按照国家规定的比例从企业利润中提取。国家机关和事业单位的职工福利费，有的按职工人数提取，有的是按工资总额的一定比例提取。
　　③机关的行政经费、企业的管理费和事业单位的事业费中的一部分。
　　④工会经费的一部分。
　　⑤福利设施本身的收入，如电影、溜冰和某些文艺演出、体育竞赛活动所得的收入。

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]

你这个文件文字，是八项规定颁布之前就有的，还是之后才出台的？？希望你能够给出原文件来，上面应当会印有出台的时间

 

[极品五笔]

贵网友：
您好！
首先要感谢您对我们电白地税工作的关心和支持。关于您在网贴中涉及的纳税问题，根据我国现行有关税收法律法规，我局现答复如下：
第一，关于福利性收入的个人所得税问题
根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条，以及《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》（国税发[1998]155号）第一条“是指由于某些特定事件或原因而纳税人或其家庭的正常生活造成一定困难，其任职单位按国家规定从提留的福利费或者工会经费中向其支付的临时性生活困难补助。”等有关法律规定，您所说的每年四次节日补贴（中秋、国庆、元旦、春节）不属于规定的免税范围。
根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条第一款“（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。”，以及《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》（国税发[1998]155号第二条“下列收入不属于免税的福利费范围，应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税的……(二)从福利费和工会经费中支付给单位职工的人人有份的补贴、补助。”等有关规定，您所说的每年四次的节日补贴（中秋、国庆、元旦、春节）应当计入当月收入征收个人所得税。
第二，关于当月收入的个人所得税申报缴纳问题
纳税人的个人所得税应纳税额，是以个人每月实际取得的工资、薪金所得额，扣除当月按法定比例实际缴付的基本养老保险金、基本医疗保险金、失业保险金、住房公积金、企业年金（或职业年金）等，再减除费用3500元后的余额，实行按月计征。如过年提前发放一个月工资，可单独作为下月收入在下月进行申报，但节假日补贴要计入当月收入申报纳税。
第三，关于社保费及公积金的纳税申报问题
根据《财政部 国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费 住房公积金有关个人所得税政策的通知》（财税[2006]10号）第一条“…个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除。”，以及第二条“…单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍，具体标准按照各地有关规定执行。” 等有关规定，个人的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费、住房公积金等在规定范围内实际缴付的，允许在个人应纳税所得额中扣除。
至于您网贴中反映的社保金“人工上交后又在工资卡扣了”，如有退回，则退回部分不属于当月取得的工资薪金收入，不属于征税范围。
第四，关于教师绩效工资的纳税申报问题
教师的绩效工资，可根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发[2005]9号）有关规定，可按全年一次性奖金，单独作为一个月的工资、薪金所得计算纳税（具体计算方法详见法律条文）。但需要说明的是，在同一个纳税年度内，每一个纳税人该计税办法只允许采用一次。同时，对取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目的奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
第五，有关法律文件
受篇幅限制，上述问题涉及的相关税法规定详见（但不限于）：①《中华人民共和国个人所得税法》；②《中华人民共和国个人所得税法实施条例》；③《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》（国税发[1998]155号）；④《关于企业年金 职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税[2013]103号）；⑤《财政部 国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费 住房公积金有关个人所得税政策的通知》（财税[2006]10号）；⑥《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发[2005]9号）。
一直以来，我局始终坚持依法治税，持续加强纳税服务建设，不断提升为广大纳税人服务水平和能力，全力服务电白地方经济社会发展大局。我局欢迎广大纳税人一如既往地关心、理解和支持地税工作，随时就我们的工作提出意见和建议，以便我们及时改进提升。
问题建议请联系我局办公室，电话0668-5121160；税收政策咨询请联系我局税政股，电话0668-5120220；社保政策咨询请联系我局规费服务中心，电话0668-5286969；我局纳税服务热线：12366。

茂名市电白区地方税务局
2015年12月14日

 

[游庠]

回复够快！

 

[我爸是校长]

感谢地税的细心解答，知道怎么申报了。希望更多的人知道。

 

[20082008]

QUOTE(极品五笔 @ 2015年12月14日 Monday, 06:11 PM)
贵网友：
您好！
首先要感谢您对我们电白地税工作的关心和支持。关于您在网贴中涉及的纳税问题，根据我国
茂名市电白区地方税务局
2015年12月14日

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请问：“极品五笔” ，比如班主任费，超课时费这些要计入纳税范围的吗？？

 

[20082008]

还有现在

个人所得税费用扣除 起点 是？

也是个人收入超过多少才要交税。

 

[kxx]

补贴是要纳税滴，不用纳税的话那就定工资500，补贴5000。

我们在外打工，拿的都是工资，补贴很少。